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Comment gérer l’optimisation fiscale en Andorre ?

Andorre est depuis longtemps considéré comme un paradis fiscal, mais légalement, en raison de son régime fiscal favorable pour les résidents et les entreprises qui choisissent de s’y établir. Ce petit État situé dans les Pyrénées regorge d’avantages fiscaux pour les personnes physiques et morales, telles que la faible imposition sur les sociétés et le faible taux d’imposition sur le revenu. Cependant, Andorre est également connue pour être une plaque tournante de l’optimisation fiscale et de l’optimisation fiscale. Comment peut-on lutter contre cette pratique fiscale abusive dans un État avec un régime fiscal aussi avantageux. 

La première étape importante pour combattre l’optimisation fiscale en Andorre est de mettre en place une réglementation fiscale plus stricte. Actuellement, il n’y a pas de taxe sur les plus-values réalisées sur les investissements à court terme et, en conséquence, de nombreux investisseurs étrangers exploitent cette situation en utilisant Andorre comme un centre offshore pour réaliser des profits sans être soumis à des charges fiscales importantes. 

En outre, de nombreuses entreprises étrangères ont établi des filiales en Andorre et profitent également des avantages fiscaux de l’État. Ainsi, l’administration fiscale andorrane ne reçoit pas suffisamment de recettes fiscales pour financer les dépenses publiques et les infrastructures du pays, ce qui provoque un manque-à-gagner important. pour lutter contre l’optimisation fiscale en Andorre, il est essentiel de renforcer le contrôle fiscal en augmentant les effectifs de l’administration fiscale. 

La mise en place de l’échange automatique d’informations fiscales avec les pays voisins et les autres États membres de l’Union européenne serait un pas dans cette direction. Les autorités andorranes pourraient également instaurer une liste-noire des paradis fiscaux et des régimes fiscaux privilégiés afin de dissuader les entreprises de profiter des avantages fiscaux d’andorre pour échapper à leur contribution fiscale dans d’autres pays. Le gouvernement andorran pourrait également inciter les entreprises à investir davantage dans l’économie locale en offrant des avantages fiscaux pour les entreprises qui créent des emplois dans le pays. Cela pourrait encourager les entreprises à investir dans des secteurs tels que le tourisme, les technologies de l’information et les services financiers, qui pourraient générer des recettes fiscales importantes pour le pays. En outre, les autorités pourraient envisager de réviser les niches fiscales existantes et de limiter les pratiques fiscales abusives telles que les schémas d’optimisation fiscale et la planification fiscale agressive. Le renforcement des règles fiscales en Andorre nécessite également une coopération internationale plus étroite pour lutter contre la fraude fiscale internationale. Les autorités andorranes doivent collaborer avec d’autres juridictions pour échanger des informations sur les contribuables qui ont des actifs financiers et immobiliers à l’étranger. Les lanceurs d’alerte tels que ceux qui ont révélé le scandale du Panama Papers sur les sociétés offshore doivent être protégés et incités à signaler les pratiques fiscales abusives. En conclusion, l’optimisation fiscale en Andorre peut être combattue par des moyens complémentaires, tels que la réglementation fiscale stricte, le renforcement du contrôle fiscal et la coopération internationale. Pour que le pays soit en mesure de financer les dépenses publiques et de réduire le manque-à-gagner important causé par les pratiques fiscales abusives, Andorre doit mettre en place des mesures efficaces pour dissuader les entreprises de profiter des avantages fiscaux en échappant à leur contribution fiscale dans d’autres pays. la lutte contre l’optimisation fiscale en Andorre nécessite une approche globale pour garantir une fiscalité équitable et juste pour tous les contribuables.

Résident
Imposition
Résidents
Activité professionnelle
Fiscal
Expatriés
Visa
Compte bancaire
Administration fiscale
Ressortissants
Carte de résident

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Vivre en Andorre présente de nombreux avantages fiscaux pour les résidents et les expatriés. Andorre est un petit pays situé dans les Pyrénées, entre la France et l’Espagne. Le pays est surtout connu pour ses stations de ski, son climat doux et son économie florissante. Pour les travailleurs, les retraités et les investisseurs, Andorre offre de nombreux avantages fiscaux et une certaine qualité de vie. Si vous prévoyez de vous installer en Andorre, vous devez savoir que le pays a un régime fiscal unique qui offre une exonération fiscale pour la plupart des impôts sur le revenu et des profits.

C’est donc un paradis fiscal sérieux pour tous ceux qui cherchent à réduire leur imposition. Les travailleurs résidant en Andorre bénéficient également de cotisations sociales réduites par rapport aux autres pays de l’Union européenne UE. Pour être considéré comme résident en Andorre, vous devez remplir certaines conditions telles que la détention d’une carte de séjour ou d’une carte de résident. Cette carte est délivrée par l’administration fiscale et permet pareillement l’ouverture d’un compte bancaire.

Andorre dispose d’un régime fiscal favorable en matière de revenus fonciers, offrant une réduction fiscale pouvant atteindre 20 % pour les propriétaires d’un bien immobilier locatif. L’avantage fiscal offert par Andorre s’étend aussi aux retraités qui bénéficient d’une exonération fiscale sur une partie de leurs revenus. Les travailleurs indépendants qui souhaitent exercer une activité professionnelle en Andorre peuvent demander un permis de travail et une autorisation de travail. Ces permis sont renouvelables tous les ans et sont soumis à certaines conditions.

Pour les investisseurs, Andorre offre également un régime fiscal avantageux en matière d’impôt sur les sociétés. Le taux d’imposition est fixé à un taux forfaitaire de 10 % sur les bénéfices des entreprises. Les investisseurs étrangers peuvent de plus se bénéficier de la défiscalisation pour l’investissement dans les scpi et les dispositifs Pinel.

Les citoyens européens peuvent facilement s’installer en Andorre grâce à la libre-circulation des personnes dans l’espace économique européen EEE (Vous avez besoin d’une autorisation d’immigration en Andorre).

Les ressortissants de pays tiers doivent demander un visa long séjour et remplir les formalités nécessaires pour obtenir une autorisation de séjour. Les retraités peuvent ainsi demander une certification de résidence pour justifier leur statut auprès des autorités fiscales et administratives.

En résumé, vivre en Andorre présente de nombreux avantages fiscaux pour les résidents et les expatriés. Le coût de la vie est relativement bas par rapport aux autres pays européens et la qualité de vie est élevée. Les citoyens peuvent naturellement circuler dans l’espace économique européen grâce à la libre-circulation des personnes et les non-résidents peuvent bénéficier d’une exonération fiscale sur certaines plus-values grâce à la convention fiscale en vigueur entre Andorre et la France.

Les avantages fiscaux et l’environnement paisible et sain en font une destination idéale pour ceux qui cherchent à déménager et à vivre une nouvelle aventure.

Si vous souhaitez vous expatrier en Andorre, il est important de comprendre les aspects fiscaux associés à cette démarche. En tant que pays indépendant, Andorre a sa propre administration fiscale et son propre régime fiscal.

Le pays fonctionne sous un système de taxation basé sur le principe de la territorialité, ce qui signifie que seules les personnes ayant une source de revenus en Andorre sont imposables. Les expatriés qui s’installent en Andorre sont considérés comme des résidents fiscaux s’ils y résident plus de 183 jours par an où s’ils y ont leur résidence principale.

Les non-résidents, en revanche, ne sont soumis à une fiscalité que sur leurs revenus de source andorrane. Si vous êtes un expatrié résidant en Andorre, vous devrez respecter les obligations fiscales locales. Tout d’abord, vous devrez déclarer vos revenus auprès du service des impôts andorran et payer l’impôt sur le revenu qui varie selon le barème de taxation en vigueur. Les plus-values sur les biens immobiliers sont également imposables en Andorre.

En outre, les expatriés doivent savoir qu’en tant que résidents fiscaux français de l’étranger, ils peuvent être soumis à la double imposition. Toutefois, un certain nombre de conventions fiscales existent entre Andorre et d’autres pays, y compris la France, pour éviter cette double imposition. Il est donc recommandé de se renseigner auprès de l’administration fiscale compétente pour connaître les dispositions applicables aux pays d’origine.

Il convient par ailleurs de savoir que les expatriés peuvent bénéficier d’exonérations fiscales en Andorre. Par exemple, les pensions peuvent être exonérées sous certaines conditions et les contrats d’assurance-vie peuvent bénéficier d’un système d’abattement fiscal. Les placements financiers et les revenus mobiliers peuvent pareillement être soumis à des avantages fiscaux, ce qui peut être intéressant pour les personnes souhaitant gérer leur patrimoine.

Enfin, les expatriés doivent également prendre en compte les aspects de la sécurité sociale et de la protection sociale. En Andorre, il existe un régime de sécurité sociale qui protège les résidents contre les risques sociaux tels que la maladie, l’accident mais pas le chômage.

Toutefois, les expatriés peuvent également adhérer au régime de sécurité sociale française ou à celui d’un autre pays de l’espace économique européen. En conclusion, s’expatrier en Andorre peut présenter de nombreux avantages fiscaux, mais il est essentiel de se renseigner sur les règles fiscales et de sécurité sociale applicables afin de profiter pleinement de ces avantages et de respecter les obligations légales. Il est recommandé de contacter l’administration fiscale compétente ou un conseiller en gestion de patrimoine pour obtenir des conseils personnalisés.

Andorra ofrece unas ventajas económicas, tributarias y financieras únicas que favorecen considerablemente a los inversores extranjeros

Como bien hemos comentado en blogs anteriores, Andorra ofrece unas ventajas económicas, tributarias y financieras únicas que favorecen considerablemente a los inversores extranjeros. Por un lado, ventajas financieras y fiscales que son óptimas para inversores que buscan nuevas oportunidades de desarrollar su negocio. Mucho se viene hablando de la mudanza de ciertos colectivos a Andorra en busca de mejores condiciones, pero, ¿se sabe cuáles son los requisitos para vivir de forma legal y poder cotizar en el país pirenaico? Precisamente por esta razón, muchos deportistas de alto rendimiento como ciclistas o senderistas deciden venir a vivir a Andorra para poder entrenar mejor y rodeados de un entorno natural único e inigualable. Aun y así, para poder hacerlo debemos ceñirnos a los requisitos que nos pide su ley. La ley Andorrana impone los gastos de notario a un 1% del precio de venta del inmueble. La nueva ley de inversión extranjera permite invertir en Andorra con el 100% del capital extranjero.
Andorra es un país innovador y pionero en el campo de la tecnología: ya se ha producido el apagón analógico y la cobertura UMTS y ispone de fibra óptica en el 100% del territorio. Firma de la escritura de compraventa por ambas partes, en presencia del notario. Depósito de la acta de compraventa por el notario. Se debe pagar al notario andorrano durante la firma del contrato. Firma del contrato de venta por ambas partes ante notario. Accionamiento del proceso de venta por parte de un notario/a andorranos, establecimiento del contrato y preparación de firma. Firma del contrato de reserva del bien o propiedad entre el comprador y vendedor, así como un pago de un depósito que valida la opción de compra. Este impuesto se sitúa en un 4% del valor final de la venta para la adquisición de la propiedad. Inversión inmobiliaria. Inversiones para la adquisición de la propiedad o de derechos sobre inmobiliarias o concesiones administrativas que impliquen el uso exclusivo de inmobiliarias situados en territorio andorrano. Podrán adquirir propiedades u obtener concesiones administrativas relacionadas con el uso de bienes inmuebles. En este caso, para obtener el permiso de residencia, deberás invertir 350.000€ en inmuebles o un fondo bancario de Andorra.

Además, la entrada en vigor del Convenio Para Evitar la Doble Imposición entre España y Andorra, elimina la posibilidad de que España grave las ganancias de las personas físicas residentes en Andorra, cuando éstas derivan de la compra-venta de acciones cotizadas (en general, acciones o participaciones en sociedades donde ostenten menos del 25%, siempre que no sean sociedades cuyo activo principal está compuesto por bienes inmuebles radicados en España). Y el IVA es del 4,5%, con la posibilidad de deducirlo de todas las compras realizadas en España. Certificado médico favorable (a realizar en un médico del Principado). El principado de Andorra es un país moderno, que se beneficia de un marco político único y estable, único por su historia, su entorno social y natural, y su economía dinámica. De este modo, una manera fácil de obtener la residencia sería invertir en un fondo con ISIN andorrano en un banco del Principado. ¿Cómo tener residencia en Andorra? Andorra tiene acuerdo con varios países para evitar la doble imposición sobre las riquezas de los inversores.
Por lo general, los gastos de notaría y adquisición en Andorra son inferiores a los de otros países vecinos. En realidad, a pesar de la fama que se le ha impuesto, Andorra es un país donde los requisitos para conseguir la residencia no son tan sencillos de cumplir y que, aunque en muchos casos los impuestos por los que se cotiza son menores, para conseguir beneficiarse hay que invertir en otros muchos conceptos. La residencia pasiva, a pesar de sus barreras de entrada (es principalmente para gente con mucho capital), ofrece una serie de ventajas muy atractivas. El visado para residencia activa (cuyos trámites cuestan a partir de 750 euros) permite realizar actividad empresarial en Andorra. Es decir, con la residencia pasiva los ciudadanos de pasaporte no comunitario (ruso, ucraniano, uruguayo, argentino, etc) no verán limitada su estancia de turista y no necesitarán de visado especial. Pero, para ello, hay que cumplir con una serie de requisitos entre los que se encuentran el traslado de la residencia permanente y la residencia fiscal.

Este país es oficialmente un Principado, esto significa que es una nación que se encuentra gobernada por una princesa o un príncipe, incluso este país se encuentra bajo el gobierno de dos príncipes: Joan Eric (obispo de Urgell) y Emmanuel Macron ( presidente actual de Francia).

La aplicación del intercambio automático de información en materia fiscal entrará en vigor en Andorra el año 2018, pero se debe considerar que se prevé un carácter retroactivo de un año

La aplicación del intercambio automático de información en materia fiscal entrará en vigor en Andorra el año 2018, pero se debe considerar que se prevé un carácter retroactivo de un año. La primera cosa que tiene que hacer para disfrutar de las múltiples ventajas cuando se invierte en el banco en Andorra, es necesariamente abrir una cuenta. De hecho, si decide abrir una cuenta y invertir en el banco en Andorra, el servicio de impuesto francés podrá pedir tener accesos a sus extractos de cuentas, con una simple petición al o a los bancos andorranos que usted haya elegido. 2. Que el porcentaje de participación, directa o indirecta, en el capital, los fondos propios, el patrimonio neto o los derechos de voto de la entidad residente o no residente fiscal sea igual o superior al 5 por ciento. Recientemente se nos ha considerado el segundo país para invertir más atractivo por nuestro marco fiscal muy competitivo, la adaptación a las normas y la transparencia europeas y la estabilidad política y judicial. Andorra ha sido tradicionalmente y a lo largo de toda su historia muy destacada por su neutralidad bélica, su estabilidad política, física y jurídica y su pacifismo.
Que usted sea o no residente andorrano, particular o actuando en el nombre de una empresa, le es totalmente posible abrir una cuenta en Andorra para embarcarse en la inversión bancaria. Las personas que hoy quieran invertir en el inmobiliario en Andorra vienen de todas partes del mundo, la política del gobierno andorrano en la materia revelándose muy incentivadora. 1. Que la entidad participada no residente fiscal esté sujeta, sin posibilidad de exención, a un impuesto sobre la renta de características similares al impuesto sobre sociedades del Principado de Andorra. Otra ventaja de invertir en Andorra es que el proceso para la creación de una empresa es considerablemente rápido. Un mayor número de inversiones extranjeras directas conducirá a una mayor demanda de propiedades residenciales, ya que por cada nueva creación de negocios hay una demanda de sustancia incluso con las empresas más pequeñas registradas en residencias privadas. 1.-Desconocer la legislación andorrana: Cuando una persona decide invertir, lo más importante y a la vez más complicado es conocer el sistema legal de ese territorio, puesto que de lo contrario el proceso de invertir en Andorra se puede convertir en una lucha constante de alegar que estás haciendo las cosas correctamente. Esta característica posiciona a Andorra como una gran opción, tanto para las personas jurídicas como para los particulares.
Este aspecto es una gran ventaja y un gran incentivo, porque no se hacen retenciones sobre los dividendos distribuidos por las sociedades andorranas. Dado el proceso de apertura económica de Andorra durante los últimos años, la nueva legislación andorrana permite la constitución de sociedades con capital 100% extranjero. No existe el aburrimiento en un país dedicado al extranjero. Esta ley ha ampliado todas las posibilidades a aquellos inversores extranjeros que quieren aportar capital al país. Los índices de criminalidad en este país son casi que nulos, se encuentra posicionado entre los primeros países del mundo con mayor seguridad social. Andorra es un país socialmente estable y con una alta seguridad ciudadana. Gran seguridad ciudadana y Excelente calidad de vida. Cada día más personas buscan nuevos horizontes para vivir, en búsqueda de lugares que ofrezcan interesantes incentivos, además de un estilo de vida del más alto nivel, como el que se puede conseguir en Andorra. Por otro lado, la calidad de vida en Andorra es una de las mejores del mundo, estadísticas demuestran que el promedio máximo de esperanza de vida se ubica entre 84,5 años de edad.
Es decir, los mismos que hemos nombrado anteriormente pero añadiendo los productos de aseguramiento de vida y las fianzas a depositar en la AFA. El principado de Andorra tiene un marco político estable y una económica dinámica, y esto hace que sea uno de los países más atractivos a la hora de invertir. El marco fiscal de Andorra es, sin duda alguna, el principal atractivo de inversión. Muchas veces, Andorra se ha etiquetado como un paraíso fiscal por sus ventajas fiscales. Por otra parte cabe decir que el el intercambio automático de información en materia fiscal Andorra es consciente de la tendencia a la transparencia a nivel internacional y su respuesta en este sentido ha sido en la misma línea, entendiendo que el intercambio automático es un futuro ineludible para todas as jurisdicciones a nivel mundial.

Gracias al servicio que ponemos a disposición de nuestros clientes y al amplio conocimiento que tenemos del sector inmobiliario andorrano, nuestro equipo de agentes inmobiliarios se ha posicionado como un claro referente, tanto para particulares como empresas, que desean comprar, vender o invertir en propiedades, locales comerciales o terrenos en Andorra.

HWNI («High-Net-Worth Individual») que vivan de sus alquileres, carteras de inversión, intereses bancarios e ingresos generados fuera de Andorra en general

HWNI («High-Net-Worth Individual») que vivan de sus alquileres, carteras de inversión, intereses bancarios e ingresos generados fuera de Andorra en general. Conformidad de ingresos de más del 300% del salario mínimo andorrano, actualmente situado en 1083,33€. Además si se tienen personas a cargo deberá sumar el 100% extra por persona a cargo. Se trataría de esos casos en los que la empresa de la persona solicitante tenga su sede principal en el país, pero el 85% de los ingresos que obtenga provengan de fuera de este. Cuando se emprende una nueva aventura empresarial en otro país, es muy importante conocer cómo funciona el mercado. Mantenerse neutral en todos los conflictos bélicos ha sido siempre una prioridad del país, que lleva más de siete siglos de paz. Dependiendo del activo financiero en el que inviertas la respuesta será una u otra. A continuación daré respuesta a las preguntas más comunes que me han llegado cuando alguien intenta trasladarse a Andorra.
Si trabajo durante la temporada de esquí ¿puedo quedarme en Andorra? Siento decirte que esto no lo puedes saber a ciencia cierta y sólo te queda lanzarte al «ensayo-error» e ir picando puertas hasta que tengas fortuna y puedas optar a una entrevista de trabajo. Dentro de este tipo de residencia, encontramos dos tipos distintos de permiso, según la naturaleza de tu trabajo. Su tipo general es del 4,5%, uno de los tipos más bajos del continente europeo. Además, Andorra es uno de los países donde es más complicado obtener la nacionalidad del mundo, ya que exige una residencia de 20 años y no admite la doble nacionalidad. A principios de 2015, sólo 4 países no manifestaron su compromiso a adherirse a este acuerdo, pero todo hace pensar que la presión internacional puede ser determinante en este sentido. Específicamente estas reformas implicaron la creación de un Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), un impuesto sobre el valor añadido, llamado IGI y la implementación de políticas de transparencia, como puede ser el intercambio de información fiscal.
Aunque los fondos de inversión existen desde hace tiempo, durante años los más conservadores solían invertir en depósitos a plazo fijo, cuya rentabilidad llegó a ser muy alta durante las épocas con intereses altos. En general, la Golden Visa implica una inversión aproximada de unos 400.000€, además de poder demostrar que se es económicamente independiente. La Golden Visa, residencia por inversión o residencia no lucrativa en Andorra se llama oficialmente «residencia pasiva» y es la forma más rápida y sencilla de conseguir la residencia en el Principado. No obstante, la Golden Visa o residencia por inversión le permite obtener el derecho a vivir en el Principado de un modo mucho más sencillo, incluso siendo extracomunitario, lo cual la hace muy popular para ciudadanos de países como México, Brasil, Rusia, etc. Andorra es uno de los países más rentables donde invertir. En cuanto a la tributación, los impuestos que pagarás en Andorra no alcanzarán el 10% de tu renta, sin importar el tipo de sociedad que tengas o su origen. Emindset Law abogados en Andorra son un despacho especializado en todo este tipo de trámites, entre sus clientes cuentan con numerosos youtubers y deportistas que han movido su residencia a Andorra o que han creado una sociedad allí.
La creación de una sociedad en el país vecino puede alcanzar los 6.000 euros en honorarios, entre los que se incluyen los gastos de notaría y de gobierno y que se suman a los 3.000 euros necesarios de capital social. La residencia activa solamente se puede iniciar después decrear una empresa en Andorra o participar en una existente al menos con el 21% de sus acciones – en ambos casos, además, como administrador de la misma – y, algo que poco se cuenta: dejar una fianza de 15.000 euros en la AFA (Autoridad Financiera Andorrana).

Como comentamos en nuestro artículo sobre los permisos de residencia andorranos, la residencia pasiva exige invertir 400.000 euros en Andorra. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) se divide en dos apartados «renta general» y «renta del ahorro». Básicamente porque los residentes en Andorra tienen preferencia sobre cualquier otra persona para optar a las ofertas que publica una empresa del país y, por ello, si consigues ponerte en contacto con ellos te responderán con un correo «tipo» contándote lo que te acabo de explicar.

Dentro de la renta general estarían incluidos los sueldos, salarios, rentas de actividades económicas y demás y en la «renta del ahorro» estarían los dividendos y ganancias del capital, entre otros.